醫(yī)藥流通行業(yè)連接著上游醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)和下游零售終端，起著承上啟下的重要作用，也是質(zhì)量管控的重要環(huán)節(jié)。醫(yī)藥流通企業(yè)從上游醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)采購藥品，再批發(fā)給下游的醫(yī)院、藥店等終端，在整個醫(yī)藥供應鏈中承擔著信息流、物流、資金流的樞紐作用。

具體講來，醫(yī)藥流通企業(yè)承擔貨物的集散、配送和渠道庫存作用，同時承擔醫(yī)院到廠家這一過程中的資金墊付功能(解決生產(chǎn)企業(yè)應收賬款，保障其現(xiàn)金流)。

醫(yī)藥流通企業(yè)的下游信息傳導作用，不僅幫助上游醫(yī)藥制造企業(yè)實現(xiàn)“以銷定產(chǎn)”的物料生產(chǎn)計劃，還能實現(xiàn)醫(yī)療終端市場的信息收集和反饋。

截至2015年11月底，全國共有藥品批發(fā)企業(yè)13，508家。從市場占有率來看，前100位藥品批發(fā)企業(yè)主管業(yè)務收入占同期全國醫(yī)藥市場總規(guī)模的68.9%，比上年提高3.0個百分點。其中前3位藥品批發(fā)企業(yè)占33.5%，比上年提高2.9個百分點；前50位企業(yè)占63.1%，比去年提高3.1個百分點；主營業(yè)務收入在100億元以上的藥品批發(fā)企業(yè)占同期全國醫(yī)藥市場總規(guī)模的51.7%，比上年提高2.9個百分點。數(shù)據(jù)顯示，藥品批發(fā)企業(yè)集中度進一步提高，在市場上占有一定規(guī)模的藥品批發(fā)企業(yè)的經(jīng)營能力、運營能力和管理能力都得到有效提升。

被淘汰者：

小型流通企業(yè)面臨倒閉

不論是“兩票制”還是“營改增”，最終目的只有兩個：第一，壓縮流通環(huán)節(jié)，降低藥品價格；第二，國家通過嚴格的金稅手段加大對偷稅、洗錢、商業(yè)賄賂等一系列灰色空間的監(jiān)管，提高流通企業(yè)成本，以凈化商業(yè)環(huán)境。

事實上，在嚴格新政下，不難預料將引發(fā)醫(yī)藥流通企業(yè)的集聚整合，未來會有越來越多的醫(yī)藥流通企業(yè)面臨因業(yè)務減少、合規(guī)檢查吊銷執(zhí)照，部分面臨被收購、轉(zhuǎn)型或者淘汰。長遠來看，無疑提高行業(yè)集中度，并凈化了經(jīng)營環(huán)境。這與國家最近下發(fā)討論的“全國藥品流通行業(yè)發(fā)展十三五規(guī)劃綱要(征求意見稿)”行業(yè)整體發(fā)展指標相一致。

“兩票制”實施使得醫(yī)藥供應鏈渠道扁平化。加上實施“營改增”，對年應稅銷售額小于五百萬元的小規(guī)模納稅人企業(yè)在抵扣進項稅點、稅額方面做了明確限制，計稅方式和處理稅務成本均高于一般納稅人，將使其市場競爭力大大削弱，從而影響其業(yè)務發(fā)展。

整體壓力：

利潤空間進一步受到擠壓

從目前部分省份推行“兩票制”的態(tài)度以及第一票界定來看是各有不同，對于大型藥品流通企業(yè)，集團內(nèi)調(diào)撥是否算作一票關乎全國性分銷業(yè)務是否發(fā)生斷崖式萎縮的風險。那時，傳統(tǒng)的大型醫(yī)藥流通企業(yè)(國藥控股、華潤醫(yī)藥、九州通等)擁有的全國性調(diào)撥業(yè)務將會萎縮甚至面臨轉(zhuǎn)型，而轉(zhuǎn)向招標品種(醫(yī)保支付)以外藥品全國商業(yè)調(diào)撥，或轉(zhuǎn)戰(zhàn)零售市場或者民營醫(yī)院。對于早期介入分銷辦零售、發(fā)展“批零一體化”業(yè)務的醫(yī)藥商業(yè)公司而言，就變成了新的業(yè)務增長點。然而，相比于以往全品種大分銷業(yè)務而言，銷售額同期差異將史無前例。

此外，隨著兩大新政的推行，特別是“營改增”政策的實施，對于最上游的醫(yī)藥原材料供應商而言，各項費用嚴格計入稅控系統(tǒng)，使其經(jīng)營成本增加，勢必相應提高原材料銷售價格；下游最大終端醫(yī)療機構(gòu)的壓力則來自逐步實施藥品“零加成”所減少的純利。供應鏈上下游壓力傳導，將迫使中間醫(yī)藥流通企業(yè)微薄的利潤空間進一步受到擠壓。由此，醫(yī)藥流通企業(yè)面臨市場的嚴酷考驗。

升級機遇：

推動一體化供應鏈管控

隨著“兩票制”的到來，不論是進口品種還是國產(chǎn)品種，更傾向于與大型醫(yī)藥流通企業(yè)合作，主要原因是：大型醫(yī)藥流通企業(yè)有強大的資金墊付能力，可保障上游藥企應收賬款；具備符合GSP規(guī)范倉儲、配送和終端網(wǎng)絡覆蓋；有強大的商務和銷售團隊支持保障藥品的渠道管理。

危機與機遇并存——借助“兩票制”可實現(xiàn)醫(yī)藥流通企業(yè)全國/區(qū)域(省內(nèi))一體化運營的供應鏈管控目標。

“兩票制”界定之爭

根據(jù)目前各省研討會和征求意見稿，關于“兩票制”定性問題主要集中在：進口品種全國代理認定(根據(jù)福建省、江蘇省意見稿認定，本文預定為生產(chǎn)商不算作一票)；制藥企業(yè)經(jīng)銷商認定；集團內(nèi)商業(yè)調(diào)撥認定；偏遠地區(qū)是否允許三票；托管醫(yī)院的認定等。

有消息稱，國醫(yī)改辦函最近下發(fā)《在公立醫(yī)療機構(gòu)藥品集中采購中推行“兩票制”的實施意見(試行)》文件(即“100號文”)指出：藥品流通集團型企業(yè)內(nèi)部向全資或控股子公司調(diào)撥藥品可不視為一票，但最多允許開一次發(fā)票，且加價須控制在一定范圍內(nèi)。另外，藥品流通企業(yè)為偏遠、交通不便利的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)配送藥品，允許在“兩票制”基礎上再開一次藥品購銷發(fā)票。

不論后期具體實施條例發(fā)布是否有變，我們姑且以中央最初發(fā)文態(tài)度嚴格界定“兩票制”。假定醫(yī)藥流通企業(yè)集團內(nèi)部調(diào)撥算作一票，以進口品種、國產(chǎn)品種兩個維度分析“兩票制”下商業(yè)公司集團內(nèi)部可選經(jīng)營架構(gòu)來分析。(具體見圖1、圖2)。

由于進口品種全國代理認定為生產(chǎn)商，那么醫(yī)藥流通環(huán)節(jié)第一票開據(jù)的起點將從進口總代理(分銷)開始?？梢园l(fā)現(xiàn)，在圖1的情況下，全國分銷集團內(nèi)調(diào)撥其實等同于外部商業(yè)調(diào)撥。此時，大型流通企業(yè)集團內(nèi)調(diào)撥可選擇開據(jù)的第一票，要么是省級公司(二級公司)，要么直接銷給地市級公司(三級公司)。

對于沒有自建銷售隊伍的國內(nèi)制藥企業(yè)，第一票的開據(jù)就有三種選擇。然而不論是進口品種還是國產(chǎn)品種，第一票選擇結(jié)果的最大區(qū)別歸納為兩個：上游制藥企業(yè)在商業(yè)公司開戶數(shù)；稅收上繳的當?shù)刂鞴懿块T不同。

全國一體化平臺的必然性

從供應鏈集成資源優(yōu)化配置方面看，上游工業(yè)傾向于與一家網(wǎng)絡覆蓋廣、資金充裕的大型流通企業(yè)合作。具備這樣資源的全國性流通代表企業(yè)(國藥控股、華潤醫(yī)藥、九州通、上海醫(yī)藥等)將首先獲得上游制藥企業(yè)的青睞。

眾所周知，現(xiàn)代供應鏈理念追求渠道扁平化、信息傳遞的高保真、服務高效節(jié)能。因此，需要供應鏈上下游的信息高度共享，并且要打破倉儲配送物流格局實現(xiàn)供應鏈總成本的最低化。

然而，醫(yī)藥有其特殊屬性加上歷史因素，藥品供應鏈一直處于相對原始的封閉模式。

“兩票制”以前，由于各省市區(qū)域間政策和地方保護等因素，造成醫(yī)藥流通企業(yè)無法打破區(qū)域限制實現(xiàn)全國供應鏈一體化。全國性醫(yī)藥流通企業(yè)(國藥控股、華潤醫(yī)藥、九州通)一直在打造省內(nèi)一體化運營平臺。

而“兩票制”的到來使得流通環(huán)境發(fā)生了變化，全國性醫(yī)藥流通企業(yè)將面臨抉擇——第一票開據(jù)給全國性分銷平臺還是各省級分銷平臺？

從供應鏈采、銷、存一體化管控的目標來看，終極目標一定是實現(xiàn)供應鏈業(yè)務平臺全國一體化。這樣不僅可以借助各省招標采購平臺的帶量數(shù)據(jù)及歷史銷售記錄實現(xiàn)采購計劃的精準測算做到“以銷定采”，而且還能為上游醫(yī)藥制造企業(yè)制定生產(chǎn)計劃提供更為準確的參考做到“以銷定產(chǎn)”的精確計劃。

在當前醫(yī)藥流通市場環(huán)境下，如何進行選擇是個戰(zhàn)略性選擇。筆者認為，其選擇標準一定是結(jié)果導向，即通過兩種方案的反復推演測算出二者的固定成本和邊際收益。然而，不管是何種選擇，最終目的都是為了形成集中統(tǒng)一的上下游管理體制、科學合規(guī)的采、銷、存過程管控。